Eenmanszaak of BV: wanneer loont de overstap?
Een BV is niet automatisch voordeliger dan een eenmanszaak. Zo ziet u wanneer de overstap loont, met de belastingtarieven van 2026.
Veel ondernemers horen het van een collega of op een verjaardag: vanaf een bepaalde winst moet je een BV hebben. Zo simpel is het niet. Een BV kan flink schelen, maar kost ook geld en brengt verplichtingen mee. In dit artikel zetten we de twee naast elkaar, met de tarieven van 2026.
Zo wordt uw winst belast in een eenmanszaak
In een eenmanszaak telt de winst mee voor uw inkomstenbelasting in box 1. Voordat de belasting wordt berekend, gaan er ondernemersaftrekken af. Voldoet u aan het urencriterium van 1.225 uur per jaar, dan krijgt u de zelfstandigenaftrek van € 1.200 (in 2027 wordt dat € 900). Daarna gaat er nog 12,7% mkb-winstvrijstelling af.
Over wat overblijft betaalt u in 2026 35,75% tot € 38.883, 37,56% tot € 78.426 en 49,50% over het deel daarboven. Hoe hoger uw winst, hoe meer van elke extra euro naar de belasting gaat.
Zo werkt het in een BV
Een BV betaalt zelf vennootschapsbelasting over de winst: 19% over de eerste € 200.000 en 25,8% daarboven. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) bent u in dienst van uw eigen BV en betaalt u uzelf een salaris: het gebruikelijk loon. In 2026 is dat minimaal € 58.000 per jaar, tenzij u aannemelijk maakt dat een vergelijkbare baan minder oplevert. Over dat salaris betaalt u gewoon inkomstenbelasting in box 1.
Wat u daarna als dividend uit de BV haalt, valt in box 2: 24,5% tot € 68.843 en 31% daarboven. Laat u winst in de BV staan, dan betaalt u voorlopig alleen de vennootschapsbelasting.
Wanneer loont een BV?
Er is geen vast omslagpunt. Omdat u uzelf eerst minimaal € 58.000 salaris betaalt, wordt een BV pas interessant als uw winst daar ruim boven ligt. Het voordeel zit vooral in het geld dat u niet direct nodig heeft: dat blijft in de BV belast tegen 19%, in plaats van tegen 49,50% in uw eenmanszaak.
Andere redenen om voor een BV te kiezen:
U wilt winst opzij zetten om te investeren of als buffer.
U wilt uw privévermogen beter afschermen. Banken vragen wel vaak alsnog een persoonlijke borgstelling.
U wilt later met een holding werken, bijvoorbeeld om winst veilig te stellen of het bedrijf ooit te verkopen.
Wat een BV kost
Een BV richt u op bij de notaris, en elk jaar deponeert u een jaarrekening bij de KvK. U doet aangifte vennootschapsbelasting, loonaangiftes voor uw eigen salaris en daarnaast uw eigen aangifte inkomstenbelasting. De zelfstandigenaftrek en de mkb-winstvrijstelling vervallen, want die gelden alleen voor ondernemers in de inkomstenbelasting. Bij ons kost de boekhouding van een BV € 350 per maand, tegen € 150 voor een eenmanszaak (ex btw).
Overstappen van eenmanszaak naar BV
Een bestaande eenmanszaak kunt u vaak zonder directe belastingheffing inbrengen in een BV. Daar zitten voorwaarden aan, en ook het moment telt. Begin daarom op tijd met rekenen, liefst ruim voor het nieuwe jaar.
Reken het door met uw eigen cijfers
Twijfelt u? In een gratis kennismaking zetten we beide varianten voor uw situatie naast elkaar. Zo kiest u op basis van cijfers en niet op gevoel.
De bedragen in dit artikel gelden voor 2026.